信託是什麼
信託不是一家法人實體，它是一種法律安排，通過這種安排，資產從一個人（信託成立人）轉移給另一個人（受託人），而該受託人為了指定名單中或某些指定類別人士（受益人）的利益或某些特定目的而持有該等財產。
信託的用途
遺產規劃
- 家族傳承
- 信託成⽴⼈可以為其家庭成員的利益建⽴信託。信託資產產⽣的收⼊或利益和信託資產本⾝將分配給受益⼈或根據信託契約進⾏處理。信託還可以⽤於保護不諳財務的受益⼈，並為揮霍者進⾏財務安排。
- 避免遺囑認證
- 通過以信託形式持有資產，可以避免在信託成⽴⼈去世後為了獲得遺囑認證（有遺囑）或遺產管理書（無遺囑）所需的時間和成本。
- 資產保護
- 如果資產由信託持有，信託成⽴⼈可以保護其資產免受債權⼈和掠奪性配偶的索償。
- 反強迫繼承權
- 轉移⾄信託的動產將受到保護，免受基於外國繼承規則的索償。
- 業務繼承
- 信託可⽤於業務控制權和管理權的傳承，信託也可以⽤於保留企業的完整所有權。通過以信託⽅式持有公司的股份，可以避免因⼤量受益⼈⽽引致的公司所有權分散。由於公司股份由受託⼈持有，因此在受益⼈去世後，企業的所有權不會漏到家族以外的⼈⼠⼿裡。
投資
- 可以在信託中建⽴投資框架，以確保信託資產得到有系統的投資並由適當的專業⼈員處理。
員⼯福利
- 為了吸引、激勵和獎勵員⼯，可以建⽴信託來獲取和持有公司的股份或其他資產，以使公司的員⼯受益。
稅務籌劃
- 通過使⽤結構合理的信託並在適當的時間將資產轉讓給信託，有機會可以將各種稅項（例如遺產稅，繼承稅和印花稅）降⾄最低。
常⾒的信託類型
私⼈信託
- 私⼈信託是受益⼈（接收信託資產分配的指定個⼈或實體）為私⼈且⾮慈善的信託。建⽴私⼈信託主要是為了家族傳承、資產保護和避免遺囑認證。
⾸次公開募股前創始⼈股份信託
- ⾸次公開募股前創始⼈股份信託降低了公司的⾸次公開發⾏⾵險。信託持有的股份可以使不同的家庭成員和幾代⼈受益。信託提供的優勢包括避免遺囑認證、資產保護、傳承計劃和股權擁有⼈的保密性。
慈善信託
- 慈善信託是⼀種致⼒於慈善⽬的和公益的信託形式。慈善⽬的通常包括減輕貧困的信託、促進教育的信託、促進宗教的信託，以及對社會有益的其他⽬的的信託。
僱員受益信託
- 僱員受益信託（EBT）是為了獲得和持有資產以保障公司僱員利益⽽設⽴的信託。由於信託資產與成⽴⼈的債權⼈之間被分隔，⽽且受託⼈獨⽴於公司，因此僱員受益信託可以為員⼯提供安全感。僱員受益信託的⽬的是吸引、激勵和獎勵公司的合資格員⼯。
備⽤信託
- 備⽤信託是成⽴⼈在世期間建⽴的信託，在信託成⽴時，資產注⼊計劃、受益⼈清單和分配計劃都已預先設定。但是，備⽤信託將⼀直處於”待命”模式，直到發⽣某些特定事件（例如信託成⽴⼈過世或精神上無⾏為能⼒），這將觸發將成⽴⼈資產注⼊信託。
保險信託
- 設⽴⼈可以建⽴信託並將信託指定為其保險單的持有⼈和受益⼈，⼀旦發⽣觸發索賠事件，信託將收到保險公司的賠付。然後，受託⼈將根據信託契約管理和分配信託資產。
香港信託的優點
- 01
- 允許永續信託 ‒ 香港信託可以永久持續，或由成⽴⼈選擇指定的固定期限。這是許多其他司法管轄區無法提供的特點。
- 02
- 強制繼承保護 ‒ 香港《受託⼈條例》載有保護條款，使成⽴⼈在其在⽣時轉移給香港信託的動產不會受到基於外國繼承規則提出的債權索償影響。
- 03
- 保留給成⽴⼈的權⼒ ‒ 香港信託的成⽴⼈可以將信託資產的投資和管理權⼒保留給⾃⼰，以便他們可以按⾃⼰希望的⽅式管理信託資產。
聯繫我們
緯迪的管理團隊在信託、銀⾏業務、直接投資、保險、資產評估、私募股權基⾦、
財富管理和企業諮詢⽅⾯擁有超過50年的經驗。
現在就與我們聯絡了解更多。